Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Покупка недвижимости — одно из самых крупных расходов для россиян, однако государство позволяет вернуть часть средств за счёт имущественного налогового вычета. В 2025 году лимиты сохраняются: 2 млн ₽ на стоимость жилья и отделку, 3 млн ₽ на проценты по ипотеке. Максимальная сумма возврата при НДФЛ 13 % составляет 260 000 ₽ (2 000 000 × 0,13) и до 390 000 ₽ за проценты (3 000 000 × 0,13). Для супругов при совместном оформлении доступно до 520 000 ₽. Новая прогрессивная шкала НДФЛ (13–22 %) меняет эти цифры: например, по ставке 15 % можно вернуть до 300 000 ₽, по 18 % — 360 000 ₽ и так далее. В этой статье подробно разберём, кто вправе получить вычет, как правильно рассчитать сумму, какие документы подготовить и куда их подать, чтобы вернуть деньги максимально быстро и без ошибок на основе официальных данных ФНС России 1.

Кто может оформить налоговый вычет

Официально трудоустроенные граждане, уплачивающие НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.
Пенсионеры и безработные при наличии облагаемых доходов.
Супруги при совместном приобретении жилья (каждый до 650 000 ₽).

Что входит в имущественный вычет

Приобретение квартиры, дома, комнаты, доли или земельного участка.
Строительство жилого дома.
Оплата отделки у застройщика.
Проценты по ипотечному кредиту.

Как рассчитать сумму возврата

Определите налоговую ставку (13–22 %) в зависимости от годового дохода.
Вычислите 13 % от стоимости жилья (не более 2 млн ₽) и 13 % от процентов (не более 3 млн ₽).
Умножьте лимит на вашу ставку: при 15 % — 2 000 000 × 0,15 = 300 000 ₽.
Если использован материнский капитал, вычет считается от остатка стоимости недвижимости.

Пошаговая инструкция оформления

Соберите документы: паспорт, 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ, договор купли-продажи, выписку из ЕГРН и справку об уплаченных процентах.
Заполните декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на nalog.gov.ru или в бумажном виде.
Подайте заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Дождитесь решения — до четырёх месяцев. При упрощённом порядке срок сокращается до 1,5 месяца.
Получите возврат на указанные реквизиты.

Особые случаи

Пенсионеры: возвращают НДФЛ за четыре года (работающие) или за три года и текущий (неработающие).
ИП: вычет доступен на общей системе налогообложения.
При ипотеке до 2014 г. нет лимита по процентам.

Когда подавать документы

За прошлые периоды: подаёте декларацию за год покупки.
За текущий год: с января следующего года.

Финальные рекомендации

Планируйте возврат заранее, чтобы распределить вычет на несколько лет, если сумма превышает годовой НДФЛ. Используйте личный кабинет ФНС для упрощённого оформления. После получения средств часть россиян направляют вычет на досрочное погашение ипотеки, снижая переплату и сокращая срок кредита.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости и вернуть до 650 000 ₽